淺談「徵信授信財簽」

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隨著公司營運日趨成長，公司業務拓展壯大，商場即如戰場，在商業競爭激烈的時代，你是否了解公司隱性淺藏的危機呢？或是與你合作的企業風評如何？其實商場上有許多不法弊端，大多都是缺乏充足的商業資訊所致。徵信社主要可以調查企業的「徵信授信財簽」，蒐證商業數據及訊息，將相關證據傳遞給各企業主，以利各企業做出營運決策，保障公司權益受損。

徵信授信財簽快速導覽

相信大家對於金融業的「徵信」、「財簽」有著莫大的疑問，也許從事會計、金融產業的民眾對於這些詞並不陌生，那為何與徵信社會有關連呢？ 如果你今天與一間企業合作，如果是簽定一項合作案必須要支付大筆的金額，想必會想了解該公司的風評、背景、財務狀況，避免後續收到空頭支票造成公司財務危機。此時就可透過我們「工商徵信」的服務來協助調查該公司的財務狀況，那今天我們就來了解關於這方面的財務聯徵事項吧！

什麼是「徵信」

徵信（Credit Checking或Credit Investigation）其實就是稱為「授信」，簡單來說，就是對企業或是個人查證信用狀況的一種工作。由於中文使用的意義延伸，在台灣只要提到徵信，難免都會誤以為是徵信社。在目前的社會環境中，會使用到徵信的字眼，主要是銀行或是企業對於另一家公司或是個人，要提供有擔保或是沒有擔保的貸款、授信額度，因此必須要先針對貸款申請或是申請授信的公司，進行信用調查，這就是所謂的「徵信」。
一般人常見的徵信主要工作包含信用卡、貸款時的銀行審核，比如「聯徵中心」大家應該有聽過吧？就是專門提供銀行相關的個人資料，以利銀行後續評估個人的信用卡額度，或是貸款額度。目前中華徵信所以及中華信評，主要是提供這部分的服務，但中華徵信主要提供的是短期信用的評估，而後者是中長期信用狀況的評估，雖然有些許的差異，都是「徵信」的一種。

徵信服務的主要目的

其實徵信的主要目的是幫助客戶判斷、控管信用風險，進行信用管理的活動，以利解決雙方在交易上信用訊息的落差。而徵信含義主要又細分了「徵信系統」與「徵信服務」兩種服務，那這兩種的差異又是什麼呢？
．徵信系統
是指以信用系統，這其中包括了社會信用系統、金融大數據信用系統等等，為數據源，依法收集、整理、保存、加工社會自然人、企業法人及其他組織的信用信息作為數據，並通過標準化評分模型對數據進行處理的系統。以個人徵信系統為例，裡面包括個人基本訊息及信用交易訊息：
個人基本訊息：本人、配偶、職稱、年收入...等個人資訊。
信用交易訊息：持有的信用卡種類、信用額度、本期還款金額。

．徵信服務
徵信服務就是指徵信機構通過徵信系統，對外提供信用報告、信用評估、信用信息諮詢等服務。比如就像銀行要貸款給你，銀行就必須透過聯徵中心調查你的信用評分紀錄，以利後續銀行審核，是否核准你的貸款、或是核准金額的多寡。
金融機構對客戶做信用風險評估時，都有一套的常見分析法則，比如信用5C分析法、3F、5P。至於這些分析的內容主要會有哪些方面呢？才能利於金融機構審核企業，或個人的財務信用報告重點分析呢？

信用的5C的分析法
．品質（Character）：主要是評估企業與個人信用品質的重要指標，金融機構會評估個人或是企業履行償債義務的可能性。品質是應收帳款的回收速度、回收數額的決定因素。由於每一筆信用交易都包含了客戶對金融機構付款的承諾，如果客戶沒有付款的誠意，則應收帳款的風險勢必會提高。

．能力（Capacity）：就是指公司或是企業償還的能力，金融機構通常會以流動資產、質量、流動負債的比例進行審核，判斷的依據通常是企業或個人的償還紀錄、 經營模式所做的實際調查。

．資本（Capital）：簡單來說，就是個人或企業實際的財務實力和財務狀況，評估可能償還債務的背景，比如負債比率、財務流動比率等等財務指標。

．抵押（Collateral）：如果個人或企業拒絕償還，或是無力支付款項給金融機構，一旦收不到這些款項時，便以抵押品作為還款的保障，比如名下不動產、定存等等。如果你是首次交易的小白或是信用狀況有爭議的情況下，抵押品對你來說極為重要。

．條件（Condition）：金融機構會評估個人或是企業的經濟環境，若在艱困時期不景氣、泡沫化等等因素，是否有能力償還，或是調閱過往償還紀錄，都會影響金融機構的審核要素之一。

何謂3F：
個人因素（Personal Factor）
財務因素（Financial Factor）
經濟因素（Economic Factor）

金融機構對於個人或是企業用戶有5P原則，何謂5P呢？
．借款戶因素（People）：主要是指個人或企業用戶信用狀況、經營獲利的能力、還有與其他銀行往來的情形進行評估。

．資金用途因素（Purpose）：金融機構會評估衡量個人或是企業用戶，資金運用計畫是否合情合理、合法，是否明確、具體可行，避免發生不當掏空舞弊不法之情事。

．還款財源因素（Payment）：金融機構會審核評估是否有還款來源，這也是授信最重要的參考指標。通常會評估個人或是企業用戶是否有足夠的還款來源，與借貸的資金用途是否有關。

．債權保障因素（Protection）：金融機構為了確保債權，任何貸款都設有兩道防線，「還款來源」 以及「債權確保」。所謂的「債權確保」就是與金融機構提出的抵押品。當個人或企業用戶無法履行還款義務時，金融機構就能藉由抵押品，來收回放款。

．授信展望因素（Perspective）：金融機構在執行「授信」時，就會審核所負擔的風險責任。會加以判斷個人或企業用戶是否有穩定的經濟基礎。

何謂「財簽」

每間企業在年末時，一定會有大規模的查帳稽核作業。根據公司法第2條，公司每屆會計年度終了，應將營業報告書、財務報表及盈餘分派或虧損撥補的議案，提請股東同意或股東常會承認。
一家企業會有那些情形需要財簽呢？
．當一家公司的實收資本額達3,000 萬元以上時，依公司法第20條第項規定，公司實收的資本額達一定的數額以上，財務報表應先經會計師查核簽證，至於簽證的規定，須由中央主管機關擬定。依經濟部九十商字第 09002262150 號函內容：實收資本額達新臺幣 3,000 萬元以上之公司，其財務報表須經會計師查核簽證，提請股東同意或股東常會承認。

．與銀行融資金額超過新臺幣 3,000 萬元以上的企業，中華民國銀行公會會員徵信準則第 18 條規定，企業在各金融機構總授信金額達新臺幣三仟萬元以上者，需提示會計師財務報表查核報告書。

．教育財團法人，總資產超過 1 億元或年收入超過新臺幣 1,000 萬元，或當年度收入總額達新臺幣 1,000 萬元以上之教育法人，應將財務報表請會計師進行財務報告查核簽證。前項委請之會計師，不得於接受委託查核年度之前三年度內曾受懲戒並公告確定。

．私立學校，私立學校法 67條規定：私立學校應於學年度結束後，２個月內辦理結算；年度財務報表並須符合轉館教育行政機關的規定，並請會計師查核簽證。

財簽的好處多多，有助於公司前景發展

經過上述的解說，想必大約有初步的概念了解，財簽對於一般公司的重要性，對企業來說是必備的財務證明文件之一，倘若一家企業負責人有規避、妨礙、拒絕查核或無申報的狀況下，就會觸犯到《公司法》第20條，將處以新臺幣2萬元以上到10萬元以下罰鍰。所以一個完整的財務報表足以證明公司未來前景一片光明，有利於公司的投資者並給予股東有足夠的信心，另外，如果公司剛好遇到新冠疫情的影響，虧損大於去年的未分配給股東的盈餘，就可以免除《所得稅法》第66條中所規定的5％～10％未分配盈餘加徵稅。

立達能為你做什麼？

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